ترحيل الإهلاك واستبعاد الأصل

يوزّع الإهلاك تكلفة الأصل على عمره الإنتاجي شهراً بعد شهر، ويُخرج الاستبعاد الأصل من الدفاتر عندما يغادر الشركة. تنفّذ العمليتين من قائمة الإجراءات في صف الأصل داخل السجل، وترحّل كل منهما قيداً متوازناً إلى دفتر الأستاذ العام.

قبل أن تبدأ

• يجب أن يكون الأصل مسجّلاً وحالته نشط. راجع تسجيل الأصول الثابتة وإدارتها.

• يجب أن تكون السنة المالية للشهر الذي ترحّله مفتوحة لفرع الأصل. راجع السنوات المالية.

ترحيل إهلاك شهر واحد

1. افتح الحسابات › الأصول › الأصول.

2. افتح قائمة الإجراءات في صف الأصل واضغط إهلاك.

3. في الفترة (الشهر)، اختر الشهر المراد تحميله. يظهر الشهر الحالي تلقائياً.

4. اضغط إهلاك.

يحسب النظام إهلاك الشهر حسب الطريقة المحددة للأصل:

• القسط الثابت: التكلفة مطروحاً منها قيمة الخردة، مقسومة على العمر الإنتاجي بالأشهر.

• القسط المتناقص: القيمة الدفترية المتبقية مضروبة في النسبة السنوية، مقسومة على 12.

في شهر بدء التشغيل، يُحسب الإهلاك بنسبة الأيام التي عمل فيها الأصل. ولا ينزل الإهلاك بالقيمة الدفترية دون قيمة الخردة أبداً.

ما يفعله الترحيل

يحمل القيد تاريخ آخر يوم في الشهر المختار. يُقيَّد حساب مصروف الإهلاك لنوع الأصل مديناً، ويُقيَّد حساب مجمع الإهلاك دائناً. يرتفع مجمع الإهلاك للأصل وتنخفض القيمة الدفترية بالمبلغ نفسه، ويُضاف الشهر إلى جدول الإهلاك في بطاقة الأصل.

القواعد التي يطبّقها النظام

• يُرحَّل إهلاك كل شهر مرة واحدة، ويرفض النظام ترحيل الشهر نفسه مرة ثانية.

• لا يمكنك ترحيل شهر أسبق من آخر شهر مُرحَّل للأصل، لذلك رحّل الأشهر بالترتيب.

• إذا لم يكن هناك إهلاك مستحق، كأن يكون الأصل مُهلكاً بالكامل أو يكون الشهر قبل تاريخ تشغيله، لا يُرحَّل شيء ويخبرك النظام بذلك.

استبعاد أصل

استخدم الاستبعاد عند بيع الأصل أو تكهينه أو استبداله أو التبرع به.

1. رحّل الإهلاك حتى شهر الاستبعاد أولاً، لتكون القيمة الدفترية محدّثة.

2. افتح قائمة الإجراءات في صف الأصل واضغط استبعاد.

3. حدّد تاريخ الاستبعاد واختر طريقة الاستبعاد: بيع أو خردة أو استبدال أو تبرع.

4. أدخل المتحصلات، أي المبلغ الذي حصلت عليه. اتركها 0 إذا لم تحصل على شيء.

5. إذا كانت المتحصلات أكبر من 0، فاختر حساب المتحصلات الذي دخل إليه المبلغ، مثل البنك أو الخزينة أو حساب المشتري. يصبح هذا الحقل إلزامياً عندها.

6. اختيارياً، اختر حساب الأرباح / الخسائر. اتركه فارغاً ليستخدم النظام الحساب المحدد في نوع الأصل، وإذا لم يكن محدداً فسيطلب منك النظام اختيار حساب.

7. اضغط استبعاد.

ما يفعله قيد الاستبعاد

يرحّل النظام قيداً متوازناً واحداً بتاريخ الاستبعاد:

• يُقيَّد حساب مجمع الإهلاك مديناً بمجمع إهلاك الأصل.

• يُقيَّد حساب المتحصلات مديناً بالمتحصلات إن وُجدت.

• يُقيَّد حساب الأصل دائناً بتكلفته، فيخرج الأصل من الدفاتر.

• يذهب الفرق إلى حساب الأرباح أو الخسائر: ربح إذا زادت المتحصلات على القيمة الدفترية، وخسارة إذا قلّت عنها.

تتحول حالة الأصل إلى مستبعد. يبقى الأصل في السجل للرجوع إليه، ولا يمكنك بعد ذلك تعديله أو إهلاكه أو استبعاده. ويظهر تاريخ الاستبعاد وطريقته والمتحصلات في بطاقة الأصل.

أسئلة شائعة

هل يُرحَّل الإهلاك تلقائياً كل شهر؟ رحّله بنفسك من إهلاك، لكل أصل ولكل شهر، لتتحكم فيما يصل إلى الدفاتر.

رحّلت شهراً خاطئاً، فماذا أفعل؟ لا تُحذف القيود المُرحَّلة. اعكس المبلغ بقيد يومية، واستشر محاسبك في معالجة الجدول.

هل يمكنني التراجع عن الاستبعاد؟ لا، فقيد الاستبعاد نهائي. لتصحيحه، رحّل قيداً عكسياً، ثم سجّل الأصل من جديد إذا كان لا يزال قيد الاستخدام.