الفوترة الإلكترونية للمستخلصات

حيث تكون الفوترة الإلكترونية مفعلة، يُرسل المستخلص الصادر إلى مصلحة الضرائب كفاتورة ضريبية عادية، مثل فاتورة المبيعات. ولا يلزم أي شيء إضافي عند الإصدار، فالمستخلص يدخل قائمة الإرسال لحظة إصداره ويُرسل بعدها بقليل.

قبل أن تبدأ

• يجب إعداد الفوترة الإلكترونية. راجع إعداد الفوترة الإلكترونية والتحويل إلى التشغيل الفعلي.

• في إعدادات الالتزام فعّل المستخلصات.

• يجب ربط ضريبة العقد بكود ضريبي في إعدادات الالتزام، مثل أي ضريبة تفوترها.

إعداد العقد للإرسال

في العقد (تعديل)، تحت الفوترة الإلكترونية:

1. اختر نوع الكود وأدخل كود الخدمة المسجل لدى مصلحة الضرائب لهذه الأعمال. وفي مصر يحتاج كل سطر إلى كود GS1 أو EGS.

2. في يُرسل المستخلص، اختر سطراً واحداً لأعمال الفترة (الخيار المعتاد)، أو سطراً لكل بند.

3. إذا كان العميل يخصم ضريبة، اختر كود ضريبة الخصم من المنبع وأدخل نسبة الخصم من المنبع %.

كيف يظهر المستخلص في الفاتورة الإلكترونية

• كل سطر بكمية 1 وبقيمته، والكمية المقيسة ووحدتها في الوصف.

• تخفض الغرامات والخصومات الأخرى المبلغ الخاضع للضريبة.

• تُخصم المحتجزات والمسترد من الدفعة المقدمة من المبلغ المستحق السداد، فيساوي المستحق في الفاتورة الإلكترونية صافي المستخلص.

• إذا حُسبت الضريبة على الدفعة المقدمة (أي تُحسب ضريبة العقد على الأعمال ناقص الدفعة المقدمة المستردة)، فإن المسترد من الدفعة يخفض المبلغ الخاضع للضريبة أيضاً حتى لا تُحسب الضريبة مرتين.

• مع كود الخصم من المنبع، تظهر الضريبة المخصومة على كل سطر وتُخصم من الإجمالي، كما تتطلب المصلحة المصرية.

تعرض صفحة المستخلص حالة الفاتورة الإلكترونية بعد إرسالها، ويحمل المستخلص المطبوع مرجع المصلحة ورمز QR بعد قبوله.

أسئلة شائعة

رُفض مستخلص لعدم وجود كود الخدمة. حدد كود الخدمة في العقد، ثم أعد إرسال المستند من قائمة مستندات الفوترة الإلكترونية.

هل يُرسل مستخلص لم يصدر؟ لا. لا يُرسل إلا المستخلص الصادر، فالمسودات والمستخلصات المعتمدة لم تفوتر شيئاً بعد.